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描

述

1、  采購(gòu)人員收到供應(yīng)商開(kāi)具的采購(gòu)發(fā)票后錄入到【采購(gòu)管理】模塊，如果對(duì)供應(yīng)商本次開(kāi)票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對(duì)采購(gòu)發(fā)票做現(xiàn)付處理。

2、  財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)【采購(gòu)管理】模塊傳遞來(lái)的采購(gòu)發(fā)票，與手工收到的真實(shí)發(fā)票核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，在【應(yīng)付賬款】內(nèi)對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行審核，生成相關(guān)憑證。

現(xiàn)付：

借：物資采購(gòu)

    應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)

貸：銀行存款（現(xiàn)金）

        部分現(xiàn)付：

借：物資采購(gòu)

    應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)

貸：銀行存款（現(xiàn)金）

    應(yīng)付賬款

        賒購(gòu)：

借：物資采購(gòu)

    應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)

貸：應(yīng)付賬款

3、  供應(yīng)商催要賬款時(shí)，由采購(gòu)業(yè)務(wù)員進(jìn)行借款申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批（參見(jiàn)手工合同審批流程），到財(cái)務(wù)處支取款項(xiàng)，財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊中錄入付款單，進(jìn)行核銷(xiāo)客戶(hù)應(yīng)付賬款，生成核銷(xiāo)應(yīng)付憑證。

付款單憑證：

借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）

貸： 銀行存款（現(xiàn)金）

    進(jìn)行核銷(xiāo)處理后，生成如下憑證：

       借：應(yīng)付賬款

            貸：預(yù)付賬款  

4、  打印收款單到出納，出納開(kāi)支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。